国税局节能减排信息报道稿

1. 13%增值税+25%企业所得税+20%分红个税，老板该如何合理降税？

13%增值税+25%企业所得税+20%分红个税，老板该如何合理降税？

这样的标题往往会给人一些误导，认为企业的真正税负就是13%+25%+20%了，其实不然。

对于企业来说，实际的税负率是按照实际缴纳的税负占收入或者利润的比例来计算的。而不是名义的税率。

这里的13%增值税，是指的货物或者加工修理修配劳务等，而不是所有的增值税税率。并且，实际缴纳的增值税并不是销项税，还需要考虑进项税到底有多少。因此，实际上的增值税税负是没有13%的。

25%的企业所得税是指的法定税率，实际上很多时候由于一些税收优惠政策，使得实际的税负并没有那么高。今年的优惠政策，使得企业所得税的税率最低能够降至5%，可谓是非常的低。并且由于一些地方性的优惠政策，很多企业的实际所得税税率并没有那么高。

再说20%的分红，这个是可以考虑税后分红还是通过税前列支，考虑是以公司的形式分还是个人的形式分，并不一定综合的税率就是20%。

因此，我们不能拿着法定的税率来断章取义了。

老板都是希望税率越低越好，当然，是希望进行合理地降税。

从增值税的公式就可以知道，关键在于控制销项和进项。这不仅仅需要对销售进行分析，注意每项业务适用的税率，不能张冠李戴，该拆分的业务要进行合理地拆分，不然混在一起，适用较高的税率，就不划算，还需要对上下游的企业进行分析，避免下游客户适用较高税率，而供应商却无法提供进项票的情况出现。

怎么说呢，我是觉得楼主你是被理论给骗了。

是的，你说的这些税率都是真实存在的，但不表示实际就会按照这个税率交。企业真实的税负绝对不会是58%。

比如，增值税，13%的增值税率是最高的一档，小规模只有3%。当然因为增值税是基于销售额，会直接影响到毛利，从利润的角度去看，的确也是比较大的比重。

至于企业所得税25%这也是最高的情形，多数时候，公司会享受到20%或者15%的优惠税率，小型微利企业还可以享受到5%，10%的税率，有些特殊行业还能免所得税。

再说20%的分红，如果是个人独资企业或者合伙企业，没有所谓分红是直接算所得税的。而上市公司的分红一年后就可以免税，这个上市也包括新三板。

考虑到这些特殊情形，最后真实的税负率绝对不会高到58%，这一年绝对毋庸置疑。

按你的算法，烟草公司13%增值税+25%企业所得税+20%分红个税再+56%从价消费税再再+每支3分钱从量消费税，那还活不活了？？？？，再再按你的算法，初级农产业销售行业0%增值税+0%企业所得税+0%个税，那岂不是是上天了？？？？？？？。贤弟税不是那么算的，税是怎么算的说了大家也听不懂，只告诉你多高的税率税负只要公平都不影响企业的利润只影响产品的售价，不公平的税率税负才会影响企业的利润，此时举个例子，话说有2个人花了每人80元的车费来到某山，捡到一块石头二人把石头一分为二神奇的是二半石头品质大小质量一模一样，两人都想把石头卖出去，那么两人的成本都是80(车费)那么定价100两个人的利润都是20，如果石头税是每块30元，那么定价就是150，利润同样是20，但这两人一男一女，税局规定了(或男人就要偷税)男人免石头税，女人不免，此时定价100男人有20利润女人-10利润，单就税而言，只要是公平的不影响利润，你要避了干什么？？？？？

题主理解有误，实际税负不是这么计算的。

13%增值税，25%企业所得税，20%分红个人所得税，这税率一点都没错，但不能简单的相加。相加之后税负率为58%，什么样的公司不倒闭啊？

1、增值税。

虽然一般纳税人增值税率为13%，但可以以进项税额抵减销项税额，计算出的结果才是实际应纳增值税额。计算公式为：应纳增值税额=销项税额-进项税额。

所以，增值税实际税负率远远低于13%。而且增值税还有不少优惠政策 ，比如，小规模纳税人月销售额低于十万元或季度销售额低于30万元的，免缴增值税；2020年12月31日之前，小规模纳税人减按1%的征收率缴纳增值税。一般纳税人购进机器设备、不动产等，进项税额也允许抵扣进项税。

符合条件的一般纳税人可以转登记为小规模纳税人，这也是企业减轻增值税负担的措施之一。

2、企业所得税。

企业所得税税率为25%，但不是销售收入的25%，而是在利润总额的基础上，经过纳税调整计算的应纳税所得额，乘以25%。企业所得税相关优惠政策就更多了。

比如：

（1）同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业（简称小微企业），年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

应该说，大多数中小企业均符合上述政策，或经过筹划后可以符合上述政策，享受到企业所得税优惠政策。

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